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在美国,你需要知道的税收100问(房产,存款,股票,移民篇)

Updated: Aug 1

客户何时需要开始报税?

满足下列条件中的任意一个,即为美国的税务居民:

  • 美国公民

  • 持有美国合法永久居住权(绿卡)或满足以下实际居留标准: 1. 于本年度在美国居留达183天或是; 2. 于本年度在美国居留达31天,而且在本年及上两年在美国停留的天数被乘以一个指数后累加超过183天。

公式:

本年度停留天数 乘以 1

上年停留天数 乘以 1/3

前年停留天数 乘以 1/6



客户何时需要开始报税?

新移民在登陆后,需要承担根据美国税务规定,第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年。


即对于大多数客户,如果2011年12月31日登陆,那么他需要在2012年4月15日之前报税;如果2012年1月1日登陆,那么他不需要在2012年报税,第一次报税时间为2013年4月15日之前。


资料若准备得不够齐全,可以延期6个月到10月15号再申报。但是欠税一定要在4月15号之前缴上去。如果4月15号之后还欠税,则会产生罚款和利息。(若上一年欠税超过一千美金,政府可能会规定每个季度要交预缴税)。



第一次报税该申报多少资产?

理论上来说,应该全部申报。实际上,银行账户,特定金融资产,以及控股超过10%的境外公司必须申报。

不产生盈利的不动产可以不申报。申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。不宜过少,如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平,会引起国税局的怀疑。




客户EB-5投资的LLP是否需要报税?

客户在美国从事与商业贸易有关的投资,需要交纳相应的所得税。


在客户成为美国税务居民之前,税务部分由项目方代缴;客户登陆美国之后,每年项目方会邮寄k-1税表给客户,用于客户自行申报个人所得税。



投资移民是否可以申请低收入福利,可以申报低收入或无收入?

理论上来说,投资移民拿到绿卡的永久居民与美国公民在社会福利上没有任何差别,只要达到相关要求,就可以申请;但是如果申报资产与日常花费相比严重入不敷出,可能招致IRS稽查。


此外,客户在持有条件绿卡的2年中,如果申报资产/收入过低,可能会影响I-829条件解除。



在美国购房需要支付哪些税费,哪些可以合法免税或减税?

在美国购买房产,主要包括两部分税费,一部分是在购买时一次性支付的,包括:交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费,包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。



夫妻两个人是否可以分开报税?

美国的报税形式有多种:单身人士则以个人名义报税,已婚人士可以分开个人报,也可以一家人一起报,有孩子也可以分开或一起报。


报税形式对交税的多少有很大影响,一般客户都可以家庭形式一起报,家庭人口越多,人头抵税额就越多。


拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份,就可以不需要单独报税,一般情况下,是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了,则也需要单独报税。



副申请人随同移民但是在登陆前放弃是否会影响到主申请申报税务?

主申请人登陆美国后报税时可以以个人名义报税,不受其他家庭成员的影响。但是相比夫妻共同报税,税务的减免抵扣会大幅得减少。



‍如果客户超过1年不登陆美国以致绿卡失效,是不是就等于放弃了绿卡?

美国税务局不承认被动放弃绿卡,除非绿卡持有人向IRS提交正式书面申请,否则即使绿卡被剥夺,仍然会被认定为美国的税务居民,需要正常申报全球范围内的个人所得税。



在美国存款超过多少需要报税?

从美国法律上来说:在美国境内的存款无须申报,只要申报利息所得;对于海外存款,FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户,FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。



中国境内的房产是否需要申报?

美国税法并不要求必须申报海外房产,除非房产产生盈利(出租、出售),否则无需申报。即便申报,在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。



什么是"Community Property"?

“Community property”是指婚后由夫妻共同购买且不能被定义为独立财产的资产。由此类财产所产生的收益将按照夫妻各一半的方式分配到个人所得中。


美国共有9个州实行Community property law,包括:亚利桑那州,加利福尼亚州,爱达荷州,路易斯安那州,内华达州,新墨西哥州,德克萨斯州,华盛顿州,以及威斯康辛州。


根据IRS Pulication 555 Page 8,如果夫妻中一方为非美国居民,且报税时不被视作税务居民,则无需按照Community property income的分配方式报税。



海外自用房产在出售时有没有税务上的优惠?

美国税法规定,主要用于自住的房屋出售所得,符合相关税务规定即可获得25万美元的免税额,夫妻共同报税则为50万美元免税额。


具体需要满足的条件为在出售的前五年中,拥有该房产且作为实际居住的主要处所至少两年;并在出售的前两年中没有使用过免税额。同时,房屋相关费用也可以用来抵税。


举例来说:

李先生购买房屋时花费100万元,房屋装修20万元,其他相关费用5万元。房屋售价200万元,出售时包括中介费用等相关费用5万元。


则李先生的房屋出售利得为200-100-20-5-5=70万元,按美元汇率6.1计算约合11.5万美元。若李先生满足25万美元免税条件,则李先生无需缴纳住房出售所得税。不过还是建议申报,以免日后IRS查证时误以为漏报。

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