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您需要知道关于2022年纳税年度的一些税改政策(一)

报税截止日已经过去几个月了,你可能已经有一段时间没有考虑报税了,但是现在实际上是一年中开始考虑明年报税的好时机。


毕竟,你做的报税计划越多,你可以节省的钱就越多。正确的税务规划需要了解去年到今年的新规定和变化:精明的纳税人需要了解 2022 纳税年度的大量税法变化和更新。

2021 纳税年度制定了大幅减税政策,但是大部分税法变更在2021 年底到期。因此,2022 纳税年度的儿童税收抵免、儿童和受抚养人护理抵免、劳动收入抵免和其他常见的税收减免与 2021 年不同。


其他2022年的调整是新规则或年度通胀调整的结果,但是无论以何种方式、时间或原因进行更改,它们都会损害或帮助您的利益——因此您需要为它们做好准备。

为了帮助您,我们汇总了2022 年最重要的税法变更和调整汇总。看完这篇公众号,您就可以在明年提交 2022 年报税表时保留更多来之不易的现金。


Child Tax Credit


2021 年的儿童税收抵免发生了重大变化,但是这只是暂时的。抵免额度增加,抵免全额退还,17岁以下儿童符合条件,去年7月至12月通过每月支付的方式提前支付了一半的抵免额。


拜登总统和国会民主党人试图将这些改进措施至少再延长一年,但是到目前为止他们还未能完成(以后可能也无法完成)。



因此,儿童税收抵免在 2022 纳税年度恢复到 2021 年前的形式。这意味着 2022 年的抵免额将回落至每名儿童 2,000 美元(在 2021 纳税年度,6 至 17 岁儿童为 3,000 美元,5 岁及以下儿童为 3,600 美元)。今年 17 岁的儿童没有资格获得抵免额,因为之前的年龄限制(16 岁)会恢复。

对于一些低收入纳税人,2022 年的抵免额只能部分退还(每个符合条件的孩子最多 1,500 美元),他们必须至少有 2,500 美元的收入才能利用抵免额有限的可退还性,并且在 2022 年将不会每月预付抵免额。


Child and Dependent Care Tax Credit

2021 年的儿童和受抚养人照护抵免也得到了显著改善。但同样,这些变化仅适用于一年。



相比之下,对于一个符合条件的孩子或受抚养人,2021 年的抵免额相当于高达 8,000 美元的符合条件费用的 20% 至 50%,对于两个或更多的孩子,则价值 16,000 美元。随着收入超过 125,000 美元,该百分比下降。


详细来讲,当您结合最高百分比和费用限额时,

  • 若您有一个符合条件的子女或受抚养人,则 2021 年的最高抵免额为 4,000 美元(8,000 美元的 50%);

  • 若您有多个符合条件的子女或受抚养人,则为 8,000 美元(16,000 美元的 50%)

该抵免额也于 2021 年全额退还。


2022 年,儿童和受抚养人的照护抵免不可退还。最高信用百分比也从 50% 降至 35%。更少的照护费用也有资格获得抵免。2022 年,一名儿童或受抚养人的照护费用金额最高上限为 3,000 美元,一名儿童或受抚养人以上的照护费用金额上限为 6,000 美元。


因此,

  • 如果您的家庭中只有一个孩子或受抚养人,则 2022 纳税年度的最高抵免额为 1,050 美元(3,000 美元的 35%);

  • 如果您有多个孩子或受抚养人 ,则 2022 纳税年度的最高抵免额为2,100 美元(6,000 美元的 35%)。


此外,2022 年,只有年收入低于 15,000 美元(而不是每年 125,000 美元)的家庭才能获得全额儿童和受抚养人护理信贷。之后,抵免开始逐步淘汰。



Earned Income Tax Credit

更多没有符合条件子女的工作者能够在 2021 年的纳税申报表中申请收入所得税抵免 (EITC),包括年轻和年长的美国人。“没有孩子的EITC”金额也更高。然而,这些改进措施一样于去年年底到期。


如果没有 2021 年的改进,无子女工作者申请 EITC 的最低年龄会在 2022 年的纳税申报表中回升至 25 岁(2021 年为 19 岁)。2021 纳税年度取消的最高年龄限制(65 岁)也将在 2022 年重新发挥作用。2022 纳税年度,无子女工作者可获得的最高抵免额也从 1,502 美元骤降至 560 美元。申请 2021 年的前寄养青年和无家可归青年的扩大资格规则也被取消。


此外,允许您使用 2019 年的收入来计算您的 EITC来增加您的抵免额度的规则已不再适用。


还有一些基于通货膨胀的调整会修改 2022 纳税年度的 EITC。例如,

  • 有一个孩子的工作者的最高抵免额从 3,618 美元增加到 3,733 美元;

  • 有两个孩子的工作者的最高信贷额从 5,980 美元增加到 6,164 美元;

  • 有三个或更多孩子的工作者的最高信贷额从 6,728 美元增加到 6,935 美元。

申请最高 EITC 所需的收入也每年根据通货膨胀进行调整。在2022 年,

  • 如果您有一个孩子,则为 10,980 美元(2021 年为 10,640 美元);

  • 如果您有两个或更多孩子,则为 15,410 美元(2021 年为 14,950 美元);

  • 如果您没有孩子,则为 7,320 美元(2021 年为 7,100 美元)。

EITC 淘汰范围每年都会调整以考虑通货膨胀。对于 2022 年,如果有子女的联合申报人的调整后总收入 (AGI) 或劳动收入中的较大者超过 26,260 美元(2021 年为 25,470 美元),则该抵免开始逐步取消。


纳税人将完全淘汰,

  • 若他们的 AGI 或收入至少为 49,622 美元且他有一个孩子(2021 年为 48,108 美元);

  • 而有两个孩子的纳税人将被淘汰,若他们的AGI 或收入至少为 55,529 美元(2021 年为 53,865 美元);

  • 而有三个或更多孩子的纳税人将被淘汰,若他们的AGI 或收入至少为59,187 美元( 2021 年为 57,414 美元)。


对于其他有孩子的纳税人,2022 年的淘汰范围为:

  • 有一个孩子的人为 20,130 美元至 43,492 美元(2021 年为 19,520 美元至 42,158 美元);

  • 有两个孩子的人为 20,130 美元至 49,399 美元(2021 年为 19,520 美元至 47,915 美元);

  • 以及 20,130 美元至 53,057 美元有两个以上孩子的人(2021 年为 19,520 美元至 51,464 美元);

  • 如果您没有孩子,2022 年联合申报者的淘汰范围为 15,290 美元至 22,610 美元(2021 年为 14,820 美元至 21,920 美元);

  • 其他人为 9,160 美元至 16,480 美元(2021 年为 8,880 美元至 15,980 美元)。


最后,工作者的投资收入上限增加到 10,300 美元(2021 年为 10,000 美元)。



Recovery Rebate Credit

去年 3 月,美国人听到他们将在 2021 年获得第三轮纾困金感到非常兴奋。这些支票的最高金额为 1,400 美元,另外还为您家庭中受抚养人每人额外支付 1,400 美元,(使用我们的第三轮纾困金计算器来查看您应该得到多少钱。)但是一些有资格获得第三轮纾困金的人没有收到付款,或者得到的金额少于他们应该收到的金额。

对于这些人来说,可以通过 2021 年税收抵免的形式获得救济,这种税收抵免被称为恢复退税抵免。但是,2022 年没有纾困金付款。因此,2022 纳税年度没有恢复退税抵免。



Tax Brackets

虽然税率没有变化,但是2022 年的所得税等级比 2021 年略宽。差异是由于 2020 年 9 月至2021 年 8 月这 12 个月期间的通货膨胀,用于计算调整。


2022年单身/已婚联合申报/户主的税收等级



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